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財務管理與內部控製

[來源:AG8国际谘詢] [作者:AG8国际谘詢] [日期:12-05-22]

如何確保企業經營的效率和效果?如何確保企業財務報告的可靠性? 如何保證企業遵守相關法律法規?為了實現內部控製的上述目標,企業必須建立有效的內部控製體係。但什麽是有效的內部控製體係?如何建立、評價和改進企業的內部控製?這已日益成為困擾大多數企業的一個問題。本課程將為您解決。

財務管理與內部控製課程情況

課程時間:1-2天

培訓對象

財務總監及公司高級管理人員、負責內部控製和內部審計部門的經理、主管和其他管理人員、財務與其他職能部門的經理和管理人員

培訓收益

  1. 掌握先進的內部控製、掌握快速診斷企業內部控製缺陷的方法,評價內部 控製的效果並進行改進
  2. 提升管理層對內部控製自我評估的能力,建立有效的內部控製環境
  3. 明確如何結合企業自身特點、建立適合企業自身情況的內部控製係統
  4. 通過企業運作中的典型實例幫助學員明確主要業務活動中的控製要點、控製標準和控製方法,學會從新的視角解讀不同的審計技巧與應用
  5. 學會成為一個讓員工敬重、各部門感激、領導信任的優秀內審人員
  6. 學會在實務中,如何“小題大做”、“順藤摸瓜”找到問題的關鍵

財務管理與內部控製課程內容

引言:缺乏內部控製的企業常見原因分析

第一講:對內部控製相關理論的全麵介紹

一、內部控製介紹

  1. 什麽是真正的“內部”?
  2. 什麽是有效的“控製”?
  3. 預算管理是不是一種控製?
  4. 內部控製的定義
  5. 企業發展的基石——內部控製的核心觀念
  6. 內部控製的局限性-成本效益原則及其它

二、內部控製活動

  1. 常見的內部控製活動有哪些
  2. 如何做到職責分離?
  3. IT總體控製
  4. 預防性控製和檢查性控製
  5. 穿行測試在內控中的應用

第二講:內控體係的建立和執行

  1. 企業是否應該專門設立一個內控部門?
  2. 內控人員到底是做什麽的?
  3. 如何建立內控體係?
  4. 內控體係建立和執行的五個階段
  5. 如何確定和分解目標
  6. 如何建立控製政策:二維表、流程圖、文字描述
  7. 內部控製的原則
  8. 內部控製的分類
  9. 內部控製的手段
  10. 內部控製的設計-執行-評價-改進優化
  11. 如何有效執行內控
  12. 如何監督內控的執行狀況:執行過程中的監督和獨立的評估
  13. 內部控製的評價
  14. 內部控製評價應注意的問題

第三講:企業內控基本模塊

  1. 資金控製模塊:
  2. 什麽是資金管理?
  3. 資金管理的要求
  4. 如何進行資金管理與控製
  5. 資金管理的原則
  6. 企業資金管理的整體原則:收支兩條線,集中管理,統一挑撥,統一運營
  7. 現金管理與控製
  8. 銀行賬戶管控
  9. 銀行存款管控
  10. 財務印鑒管控
  11. 網銀管理
  12. 現金流量日報
  13. 資金經理職責
  14. 資金管理的雷區:
  15. 現金的保管與運營
  16. 對策----約束機製建立

第四講:采購管控模塊

一、傳統采購觀念的四大誤區

  1. 采購部門是花錢的部門
  2. 采購部門每年要按一定的比例降低采購價格
  3. 采購部門是執行部門
  4. 對待分供方的態度是:把幹毛巾擠出水來!

二、現代采購觀念的四大創新:

  1. 采購是增加企業利潤的有效途徑之一
  2. 采購部門每年要按一定的比例降低采購成本
  3. 采購部門是參與決策部門
  4. 對待分供方的態度是:整合供應商資源實現雙贏

三、采購計劃管控

四、庫存分析與控製

五、按銷售訂單還原采購訂單與催貨—按單采購與合理儲備管控

六、到貨管控

七、退貨索賠管控

八、采購核銷管控

九、采購業務流程管控

十、供應商合作管控:

  1. 合同管理
  2. 質量
  3. 價格
  4. 批次\批量
  5. 交貨期
  6. 技術\售後\備件管理
  7. 支付\擔保

十一、存貨管理“

十二、安全庫存

十三、庫存ABC分控製

十四、最佳經濟庫存量

十五、超期庫存控製

十六、庫存管理案例

十七、問題與雷區:

  1. 合同欺詐
  2. 俏貨引誘
  3. 魚食誘餌
  4. 移花接木
  5. 假冒身份,私刻公章
  6. 設置圈套
  7. 設托騙賣
  8. 傳真詐騙

第五講:銷售管控模塊

  1. 客戶管理
  2. 目標客戶
  3. 目標市場
  4. 客戶ABC分類管控
  5. 客戶信用管理與信用成本
  6. 信用評審原則
  7. 信用管控流程
  8. 信用額度審批流程
  9. 合同管理
  10. 應收原因分析
  11. 賒銷管控---客戶信用賬期
  12. 全程應收賬款監控
  13. 發貨控製
  14. 如何與客戶對賬
  15. 應收賬款總額管理
  16. 應收管理的工具
  17. 應收帳款賬齡分析與管理
  18. 應收賬款控製體係的建立
  19. 銷售回款管控流程
  20. 市場績效控製
  21. 問題點綜述

第六講:業務外包模塊

  1. 業務原因
  2. 外包管控:
  3. 內部分析預評估
  4. 評估自身需求,選擇合適的提供商
  5. 外包流程管控
  6. 係統聯合
  7. 項目計劃管理和活動時間表
  8. 組建行動組織
  9. 溝通
  10. 合適地點
  11. 人員培訓
  12. 試運行
  13. 糾偏

問題:成本外包後沒有減少

第七講:合同管控模塊

一、合同報審流程

二、報審資料平台

三、合同管理的原則

四、一般合同應具備的條款

五、集團對合同的規定

六、合同常見問題解析

七、標準合同選擇技巧

八、集團對印鑒的規定

九、印鑒管理員基本職責

十、合同、協議書的定義以及其用印的相關規定

十一、合同、協議用印後如何保管

十二、文件用印注意事項

十三、印鑒刻製流程

十四、一般材料完整的用印程序

十五、印鑒保管職責

十六、印鑒培訓職責

十七、用印職責

十八、違反用印規定的責任

十九、印鑒案例

二十、常見問題

第八講:財務報告模塊

  1. 企業財務分析的核心思路
  2. 1個起點:市場
  3. 3大方麵的運作:花錢、占用錢、占用誰的錢
  4. 2大結果:風險和回報的平衡
  5. 對經營活動分析報告的理解
  6. 經營活動分析報告的作用
  7. 經營活動分析報告的原則與要點
  8. 經營活動分析常用的方法
  9. 財務比率分析方法——有效提升管理效率、控製經營風險
  10. 企業關鍵財務指標的管理含義
  11. 關鍵財務指標數據背後的管理問題
  12. 通過財務比率分析並改善企業運作
  13. 信用控製指標:信用風險控製與銷售拓展
  14. 存貨控製指標:存貨的管理
  15. 如何平衡增長與控製成本的關係
  16. 不同商業模式下的成本特點
  17. 成本領先——流程卓越
  18. 差異化——產品領先
  19. 目標聚集——用戶至上
  20. 企業如何選擇最具競爭優勢和適合自己的成本模式
  21. 財務杠杆——負債經營的效率及風險控製
  22. 不同利潤層次的決策作用

財務報表綜合解讀:綜合運用財務指標透視公司運作